С 1 июня 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах был введен корпоративный налог, что стало значительным изменением в налоговой системе страны. Однако для бизнеса, чья основная деятельность и клиенты находятся за пределами ОАЭ, по-прежнему существуют возможности для применения нулевой ставки (0%) корпоративного налога. Важно понимать условия и нюансы, чтобы использовать эти преимущества
Базовая ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет:
Все компании обязаны зарегистрироваться для целей корпоративного налога и подавать ежегодные налоговые декларации, даже если их прибыль не превышает порог в 375 000 AED или они претендуют на нулевую ставку.
Компании, зарегистрированные в Свободных Экономических Зонах, могут претендовать на 0% корпоративного налога на так называемый «квалифицированный доход» (Qualifying Income). Это ключевой момент для бизнеса, ориентированного на экспорт услуг или товаров за пределы ОАЭ.
Для применения нулевой ставки необходимо соблюдать ряд строгих условий:
Если доход компании не соответствует критериям «квалифицированного», он будет облагаться по ставке 9% (причем в некоторых случаях с первого дирхама).
Классические оффшорные компании, зарегистрированные в ОАЭ (например, в Рас-Аль-Хайме или Аджмане), традиционно освобождались от налогов, поскольку им запрещено вести деятельность на территории ОАЭ. С введением корпоративного налога они также подпадают под его действие, но могут продолжать пользоваться нулевой ставкой, если их деятельность полностью осуществляется за пределами ОАЭ и у них нет «постоянного представительства» или доходов из источников в ОАЭ. Важно также соблюдать условия для получения 0% ставки, аналогичные требованиям к компаниям в СЭЗ.
Компании, зарегистрированные на материковой части ОАЭ, облагаются корпоративным налогом по ставке 0% на прибыль до 375 000 AED и 9% на прибыль свыше этого порога. Для них наличие клиентов или активности вне ОАЭ не отменяет применение корпоративного налога.
НДС в ОАЭ составляет 5%.
Нулевая ставка корпоративного налога для бизнеса с иностранными клиентами в ОАЭ возможна, но требует тщательного соблюдения условий, особенно для компаний в свободных зонах и оффшорных компаний. Важно поддерживать экономическое присутствие и убедиться, что ваш доход относится к «квалифицированному».
Для получения точной информации и обеспечения полного соответствия всем требованиям законодательства ОАЭ, мы настоятельно рекомендуем обратиться за консультацией к квалифицированным налоговым специалистам. Это поможет вам избежать ошибок и эффективно использовать все преимущества налоговой системы ОАЭ.
Наш специалист ответит на ваши вопросы
Emirate Company, основанная в 2020 году командой опытных специалистов, обеспечивает комплексную поддержку юридических лиц в ОАЭ.
